近日，寧波市某稅務(wù)局在深入某市場進行戶籍核查中發(fā)現(xiàn)，新近辦理稅務(wù)登記的20余戶納稅人所登記的生產(chǎn)經(jīng)營地址并不存在，后經(jīng)確認，上述納稅人并未與市場方簽訂過任何店鋪攤位租賃協(xié)議，即其在新辦稅務(wù)登記時提供的是假合同。經(jīng)調(diào)查了解：上述“經(jīng)營戶”支付“辦證公司”2000元左右的費用，由“辦證公司”一手包辦《營業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》。“經(jīng)營戶”的目的在于隨后可據(jù)此申請辦理POS機，進而實現(xiàn)非法“套現(xiàn)”。寧波市近日告破的一起最大pos機套現(xiàn)案中，嫌疑人即假裝開店騙取銀聯(lián)POS機，開設(shè)地下“銀莊”，進而實現(xiàn)非法套現(xiàn)逾億元。

　　《稅務(wù)登記證》作為申請辦理POS機的必備要件之一，是近年來編織社會綜合協(xié)稅護稅治稅網(wǎng)絡(luò)的新穎舉措，更是加大稅源監(jiān)控力度的重要手段。但是銀聯(lián)方面對POS機的管理“重生輕死”，即經(jīng)營戶申請POS機時需要《稅務(wù)登記證》，但《稅務(wù)登記證》已失效卻仍可繼續(xù)使用POS機。此外，稅務(wù)機關(guān)在核發(fā)《稅務(wù)登記證》時，對經(jīng)營戶辦證動機和登記資料真實性的審核難度較大，為“騙證套現(xiàn)”留下可乘之機，《稅務(wù)登記證》反被不法分子利用，嚴重擾亂了正常金融秩序和稅收征管秩序。為此建議：

　　一、進一步健全稅銀之間的信息共享及協(xié)作機制，實時監(jiān)督，從源頭上遏制POS機非法套現(xiàn)犯罪行為。目前全國稅務(wù)機關(guān)基本建立了稅銀平臺進行自動電子扣款，具備和銀行聯(lián)網(wǎng)的硬件網(wǎng)絡(luò)設(shè)施條件。需在軟件設(shè)計中增加在許可范圍內(nèi)對已經(jīng)申領(lǐng)POS機的用戶進行稅收違法情況的實時監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)納稅人有稅收違法行為，馬上限制該用戶的POS機使用權(quán)利。

　　二、整合、完善商戶信用記錄，以加強對非法套現(xiàn)的預(yù)防。對于《稅務(wù)登記證》已經(jīng)失效或已辦結(jié)注銷稅務(wù)登記手續(xù)的經(jīng)營戶，應(yīng)及時停止其POS機的使用，并在信用記錄中登記，以防后續(xù)違法行為的發(fā)生。